Kitobni o'qish: «Антикризисное управление. Шпаргалка»

1. Понятие кризиса

Понятие кризиса всегда связано с определенным негативом. Негативное состояние экономики может проявляться в различных показателях. Это связано с разнообразием хозяйствующих субъектов, имеющих свои, свойственные только им цели хозяйствования. Данные цели могут варьироваться исключительно от получения прибыли до блага всего общества. Соответственно, для каждого хозяйствующего субъекта показатели, характеризующие плохое состояние дел, будут различными. Тем не менее предельное положение данных показателей и принято считать либо максимальным достижением данного хозяйствующего субъекта, либо состоянием кризиса. Состояние кризиса, т. о., может наблюдаться на различных уровнях хозяйствования. Кризисом будет считаться такое состояние хозяйствующего субъекта, когда важнейшие показатели его деятельности близки к своему негативному максиму. Основными показателями успешного хозяйствования на уровне государства и регионов мира являются сбалансированность отраслей производства и соблюдение уровня жизни населения в соответствии с требованиями данного времени. Т. о., кризисным в данном случае будет являться обострение диспропорций между отраслями, с одной стороны, и увеличение неравенства между гражданами – с другой.

Основными показателями успешной деятельности на микроуровне являются следующие: получение прибыли, наличие партнерских отношений и совершенствование производственной базы. Т. о., показатели, на которых основывается процветание хозяйствующих субъектов различных уровней, могут приходить в противоречие, разрешение которого может привести к удовлетворению только одной стороны. Действительно, достижение прибыли на микроуровне приводит к увеличению диспропорции в доходах населения и вызывает определенное кризисное состояние на макроуровне. Множество причин, помимо прямого противопоставления интересов, приводит к нарушению равновесия в системе, что вызывает шок в процессе функционирования хозяйствующих субъектов. К нарушению равновесия может привести как определенное состояние в денежно-платежной системе, так и большой набор внешних факторов. К таковым относятся практически все глобальные процессы (от финансовой системы до экологии). Кроме того, у каждого хозяйствующего субъекта можно выделить целый перечень внутренних факторов, приводящих к нарушению сбалансированности и вызывающих определенный шок. Именно данное шоковое состояние и называется кризисом.

Как правило, кризисное состояние отражается в уменьшении контрольных показателей деятельности хозяйствующих субъектов и состоянии практического затруднения преодоления данной ситуации. Другими словами, в данный момент времени складывается ситуация невозможности улучшить все ухудшающиеся показатели хозяйствования. Другими словами, экономический кризис представляет собой ситуацию нарушения равновесия экономики, сложившуюся в определенный промежуток времени и сопровождающуюся ухудшением положения хозяйствующих субъектов и снижением контрольных показателей хозяйственной деятельности.

На макроуровне данное положение может выражаться в потере прибыли, сопровождающейся возрастанием конкуренции, потерей своих источников поставок или группы потребителей. На макроуровне состояние кризиса может выражаться в увеличении диспропорции в развитии отраслей хозяйства при увеличении инфляции или росте безработицы. В любом случае кризисное состояние в самом себе несет определенное количество потенциальных потерь, избежание которых и становится целью регулирования кризисной ситуации, отражающегося в процессе антикризисного управления.

2. Причины изучения кризисов

Экономическая действительность связана с двумя важнейшими реалиями:

1) желанием увеличить доходы хозяйствующего субъекта;

2) периодичностью экономических явлений.

Даже в случае рассмотрения деятельности некоммерческой организации двигателем является желание изменить доходы хозяйствующих субъектов, хотя в данном случае субъектом является не сама организация, а все остальные. Ведь, действительно, целью существования любых некоммерческих организаций является улучшение жизни отдельных групп населения. При этом под лучшей жизнью может пониматься не только финансовое состояние.

Указанные цели экономической деятельности приводят к необходимости изучения механизмов и путей взаимодействия различных экономических законов. При этом основным проявлением состояния хозяйствующего субъекта являются крайние состояния его финансового положения.

Финансовое положение субъекта в целом определяется исключительно в сравнении с другими субъектами. Так, понятие богатства и бедности имеет сравнительный характер, имея в виду прежде всего степень относительности к финансовому состоянию другого. Проще говоря, человек богат, когда у него больше средств (не обязательно материальных), чем у другого. Желание поддерживать относительно хорошее состояние постоянно прерывается ситуациями, когда по сравнению с кем-то или с собственным прошлым состоянием дела идут хуже. Основное стремление к более благополучному состоянию и порождает желание выявить закономерности, приводящие к ухудшению положения. Кроме того, проявляется стремление хозяйствующего субъекта уменьшить промежуток времени, когда его хозяйство пребывает в кризисном состоянии. Здесь проблема времени отражена прежде всего в объеме потерь хозяйствующего субъекта, поэтому изучение кризиса имеет целью выявление стандартных последствий кризиса и факторов, уменьшающих или вовсе предотвращающих его появление.

По отношению к государству изучение и попытка оказывать влияние на развитие кризисных состояний связаны, прежде всего с последствиями кризисов для экономики. Здесь на первое место встает роль государства в мировой экономике, которая может снижаться или увеличиваться в зависимости от распоряжения теми или иными ресурсами. В данном случае кризис выступает как источник уменьшения роли данного государства. Соответственно, изучение кризиса порождает желание увеличения роли государства. Кроме того, кризис сказывается на внутриполитической ситуации. Проще говоря, плохое финансовое состояние общества порождает возможность политической нестабильности, что крайне невыгодно государству.

Т. о., государство, регулируя кризис, имеет целью построение такой системы общественных отношений, которая бы, не имея явных крайностей существования, доставляла возможность стабильного существования самого государства. Необходимость регулирования кризисных последствий принуждает государство заниматься изучением собственно последствий, возможностей развития кризиса, структуры кризиса и причин его возникновения.

Т. о., всем хозяйствующим субъектам выгодно знать основные параметры кризисов. Кроме того, в целях сохранения собственных ресурсов хозяйствующие субъекты вынуждены интересоваться мерами, с помощью которых можно уменьшить последствия уже свершившегося кризиса.

Итак, изучение кризисности необходимо обществу во всех ее возможных аспектах – от причин появления и законов развития до правил ведения дел при кризисной и в послекризисной ситуации.

3. История кризисов

Кризисное состояние экономики известно с самого начала возникновения какой бы то ни было хозяйственной системы. С момента осуществления человеком хозяйственной деятельности на данную деятельность начали воздействовать разнообразные факторы, приводящие к кризисному состоянию, а в крайнем случае, к банкротству и прекращению хозяйствования. Тем не менее долгое время проблема кризисного состояния хозяйствующего субъекта оставалась его личной проблемой, практически не выходящей за рамки функционирования одного хозяйствующего субъекта. В дальнейшем с ростом межхозяйственных связей и увеличением объемов торговли хозяйствующие субъекты стали все более зависимыми друг от друга, а развитие государственных структур породило новый фактор влияния на хозяйственную деятельность, заключающийся в политике государства относительно тех или иных экономических вопросов. Первые кризисы, связанные с государственным регулированием или влиянием на экономические процессы, как правило, отражались исключительно на ситуации внутри самого государства и очень часто перерастали из экономического противостояния в социальное. Так, достаточно часто экономические кризисы перерождались в бунты по поводу того или иного изменения в экономике (соляной, железный и другие бунты).

Кризис в сегодняшнем понимании представляет собой экономический дисбаланс, который, помимо субъекта, вызвавшего данный кризис, отражается и на других хозяйствующих субъектах. Первый подобный кризис наблюдался в Англии в 1825 г. После этого начался новый период мировых экономических кризисов, при которых происходящее отражается тем или иным образом на субъектах всего мира. Как правило, данный кризис развивается по принципу цепной реакции. Однажды возникнув, экономический кризис начинает распространяться на все новые страны, и, т. о., кризис распространяется на практически непредсказуемое количество хозяйствующих субъектов. Первый подобный кризис возник в 1857 г. Самыми известными мировыми кризисами были кризис 1900–1901 гг., начавшийся в металлургических отраслях США и России, и кризис 1929 г., основанный на биржевом кризисе. Характерной особенностью данных кризисов как раз и являлся охват кризисом смежных по отношению к первично-кризисной отрасли отраслей промышленности с распространением кризисного явления на другие страны.

Следует отметить, что перечень кризисов достаточно велик, поскольку каждая отрасль, предприятие, вид продукции, экономика в целом имеют свою цикличность развития. Т. о., кризисы закономерно повторяются и являются неотъемлемой частью экономического развития. Цикличность экономики как процесса хозяйствования приводит к существованию большого количества периодически повторяющихся кризисов различного уровня. Т. о., история кризисов может быть рассмотрена как исходя из истории конкретного предприятия, так и из истории развития отрасли или экономики в целом. Кризисы последних лет отличаются тесной связью между кризисами разных видов. Подобные кризисы, возникая на конкретном предприятии, начинают распространяться на всю отрасль и в конце концов сказываются на экономике страны в целом, а также на мировых экономических процессах. К данным кризисам можно отнести кризисы топливно-энергетической отрасли, отражающиеся на мировой конъюнктуре. Тесная связь экономик разных стран приводит к взаимопроникновению кризисных ситуаций.

4. Место кризиса в экономическом цикле

Одной из основных причин возникновения кризисного положения в экономике является естественное развитие экономики как процесса. Циклическое развитие экономики было открыто и рассмотрено многими учеными. Тем не менее стоит особо остановиться на работах Н. Д. Кондратьева, У. Митчелла С. Кузнеца. Каждый из данных ученых рассматривал циклы разной длительности и видел собственные причины их возникновения и развития. Цикличность представляет собой систему развития экономики с непременной сменой этапов, характеризующихся различными параметрами экономического развития. Большие экономические циклы Кондратьева составляют 48–55 лет и являются основой мирового развития экономики. Данная форма цикла существует наравне с краткосрочными и среднесрочными циклами. В любом случае экономический кризис составляет один из периодов экономического цикла.

Экономический цикл состоит из следующих периодов или фаз развития:

1) кризиса;

2) депрессии;

3) оживления;

4) подъема.

Данные фазы развития экономика преодолевает, поскольку уже в самом состоянии кризиса заложены варианты будущего подъема. Кризис является неотъемлемой частью экономической системы. С него начинается сложный, но необходимый путь развития экономики, приводящий к долгожданному подъему, сопровождающемуся ростом экономических показателей и улучшением благосостояния общества и человека. Кризис является наиболее яркой фазой циклического развития. Это связано с тремя наиболее важными моментами. Во-первых, кризис благодаря резкому снижению основных показателей в деятельности любого хозяйствующего субъекта сам по себе является наиболее заметным моментом. Во-вторых, именно специфика кризисной ситуации приводит к определенному очищению рынка и подготовке его к дальнейшему оживлению. Это происходит в связи с тем, что во время кризиса происходит резкое сокращение объемов продаж, а соответственно, и прибыли. В подобной ситуации только экономически стабильные и развитые предприятия, имеющие системный подход к распределению доходов и собственного потребителя, могут сохранить свои позиции на рынке, хотя и уменьшив объемы прибыли. И наконец, кризис приводит к вытеснению предприятий, не сумевших сформировать достаточные объемы капитала. В результате в последующих фазах происходит формирование новых предприятий взамен исчезнувших, занимающих те же ниши на новом витке развития, что приводит к омоложению малых форм ведения бизнеса. Это происходит по причине более легкого сохранения прибыли путем сокращения издержек производства в условиях кризиса, которое доступно только предприятиям с крупным капиталом. Т. о., выживают крупнейшие предприятия, а малый бизнес практически полностью исчезает в течение фазы кризиса и заново формируется после его завершения.

В случае изучения или учета цикличности промышленности, продукции или предприятий к фазам цикличности добавляются фазы стабилизации, ускорения и замедления роста, спада. Данные фазы, как правило, отображают периоды перехода от фазы кризиса к последующим фазам и являются промежуточными фазами, несущими в себе как признаки фазы кризиса, так и новые признаки, являющиеся основой будущего развития. В любом случае в каждом из данных циклов наблюдается фаза кризиса, которая непременно вытесняет отрицательные элементы экономического функционирования и создает предпосылки для дальнейшего развития. Наравне с положительным влиянием кризиса на экономику наблюдается и ряд существенных негативных моментов, основными из которых являются сокращение деловой активности и усиление рисков банкротства.

5. Причины возникновения кризиса

Наличие кризисной фазы развития является непреложным фактом. Следствия кризисного состояния экономики или предприятия с легко определяемыми последствиями просчитываются при первых же симптомах. Существуют и определенные способы исправления ситуации или снижения рисков, возникающих в условиях кризиса. При этом до сих пор идут споры по поводу источника возникновения кризисной ситуации. Одним из вариантов является теория возникновения кризисов из-за наличия денег в сфере экономических отношений.

Как известно, деньги в экономике выполняют ряд специфических функций. К функциям денег в экономике относятся функция денег как средства обращения и функция денег как средства платежа. Каждая из данных функция является необходимой для обеспечения товарооборота и поддержания современной структуры хозяйствования и механизмов существования экономики. Существует теоретическое предположение о возможности построения определенного рода отношений в экономике, которые смогут существовать без использования денег. Для реального функционирования данных моделей потребуется создать новые экономические механизмы взаимодействия хозяйствующих субъектов. В настоящий же момент все механизмы экономики связаны в той или иной степени с возможностью денежных знаков выполнять вышеуказанные функции. Т. о., избежать издержек денежного обращения в настоящий момент невозможно. Следовательно, данные функции денег необходимо учитывать во всех проявлениях. Функции денег как средства обращения и как средства платежа вносят определенную разбалансированность в процесс товарооборота.

Деньги как средство обращения позволяют совершать сделку в достаточно длительном периоде времени. Это приводит к возможности существования определенного промежутка времени между процессом купли и процессом продажи, а также к разнице в месте осуществления данных этапов сделки. Данный процесс приводит к разрыву в процессе кругооборота товаров благодаря задержке между поступлением денежных средств от клиента к продавцу и от продавца к изготовителю. Это позволяет многочисленным посредникам принимать участие в процессе купли-продажи товара посредством передачи или хранения денежных средств. Большое количество субъектов, участвующих в процессе товарооборота, приводит к возрастанию рисков и увеличению нестабильности данного процесса. В результате происходит сокращение стабильных периодов в функционировании процесса товарооборота и возрастание возможностей кризисных ситуаций.

Другая возможность возникновения кризисных ситуаций связана с функцией денег как средства платежа. В данном случае вопрос стоит собственно не в деньгах как таковых, а в степени платежеспособности потенциального клиента. Суть состоит в возможности возникновения кризисной ситуации из-за отказа клиента в платеже и соответствующих издержек, возникающих при этом у производителя.

Второй теорией возникновения кризисной ситуации является теория структурных кризисов. Данная теория объясняет, как правило, кризисы на уровне государства в целом. Сущность данных кризисов связана с началом циклических кризисов, совпадающих с кризисом той или иной отрасли экономики. Циклический кризис приводит к ухудшению общеэкономической ситуации, в то время как кризис основных отраслей, воздействующих на все другие виды экономической деятельности, усугубляет данное состояние и приводит к общему дисбалансу в развитии предприятий, принадлежащих к различным отраслям экономики. Данный процесс, в свою очередь, усугубляется наличием общей неблагоприятной конъюнктуры, созданной циклическим кризисом, и вызывает к жизни новый кризис экономики данного государства.

6. Современные изменения в кризисах

Современные процессы кризисного развития обладают рядом особенностей по сравнению с теоретическими моделями появления и развития кризисов. Эти процессы связаны как с изменением самой экономической реальности, так и с новыми достижениями экономической науки.

Современное общество обладает рядом собственных, специфических и, судя по всему, уникальных особенностей. Каждая из данных особенностей отражается на экономической ситуации в целом и на структуре возникающих кризисов в экономике. Основной особенностью временного общества является усиление интеграции общемировых связей, приводящих к взаимопроникновению не только культуры и наций, но и экономики разных стран. Последняя ступень интеграции стан предполагает, собственно говоря, экономическое взаимопроникновение, именуемое глобализацией. Помимо плюсов данного процесса, существует и отрицательная черта: в процессе проникновения экономики происходит распространение кризисной ситуации на те страны, которые ранее могли быть и не затронуты данными кризисами. Помимо глобализации, существует и ряд других процессов, изменяющих лик экономики мира и конкретных стран, влияя на процессы возникновения и распространения кризисов. К таким изменениям можно отнести:

1) распад социалистической системы регулирования экономики ряда стран и регионов;

2) осложнение социальных и религиозных противоречий общества, отражающееся на политике стран мира;

3) усиление политического влияния региональных и международных организаций вплоть до возникновения региональных экономических структур, создающих единую систему управления регионом;

4) ускорение расхода невосполнимых ресурсов, приводящее к более выгодному положению стран, обладающих собственными ресурсами, и обострению политической ситуации из-за ресурсных источников;

5) осложнение экологической ситуации, приводящее к увеличению трат на финансирование экологических программ со стороны практически всех хозяйствующих субъектов и к поиску новых подходов к использованию ресурсов и материалов в процессе производства.

Данные изменения приводят к изменению процессов развития экономических кризисов. В связи с этим необходимо учитывать ряд важных следствий трансформаций кризиса современной экономики. Во-первых, более тесные связи между странами и усиление экологических проблем в совокупности с борьбой за ресурсы приводят к синхронизации развития кризиса. Проникая в отрасли данного государства, экономический кризис очень быстро передается хозяйствующим субъектам других стран. Во-вторых, группа политико-идеологических проблем создает дополнительный расходы, выводящие ряд необходимых денежных средств из процесса производства общественнополезных товаров, что приводит к нарушению баланса экономики и усилению диспропорций.

Все перечисленные изменения отражаются и на системе научного восприятия процессов развития кризисов в экономике. Современная экономическая наука рассматривает проблемы появления и развития кризиса с точки зрения динамики, что приводит к новому восприятию кризиса через параметр времени. С позиции данной теории экономические кризисы имеют еще одну тенденцию трансформации, отражающуюся в сокращении времени протекания других фаз экономического развития. Другими словами, даже структурные кризисы и большие волны Кондратьева уменьшают срок полного протекания от пика волны до ее следующего пика. Иначе говоря, происходит сокращение периодов времени между двумя кризисами. Кроме того, сокращается и масштабность отрицательных последствий кризисов, хотя увеличивается диапазон хозяйствующих субъектов, вовлеченных или как бы то ни было затронутых данным кризисом.

7. Теории преодоления кризисов

Экономические кризисы могут иметь в своей основе различные причины и различный диапазон влияния, а также мощность последствий. Тем не менее практически любые кризисы могут быть отрегулированы т. о., чтобы снизить негативные последствия его развития.

Существуют два основных подхода к процессу регулирования кризисов экономики. При этом следует отметить, что оба подхода используют одни и те же механизмы, но по-разному воспринимают важность и эффективность данных механизмов регулирования. Кроме того, обе концепции исходят из того, что государство может и должно осуществлять процесс регулирования циклических колебаний ради сглаживания кризисных ситуаций и более быстрого достижения экономической стабильности.

Неокейнсианская теория, развившаяся из теории Дж. М. Кейнса, предполагает построение государством системы поощрения совокупного спроса. Основной упор в данном случае делается на преодоление общеэкономических кризисов. Соответственно, основными средствами выступают механизмы макрорегулирования экономики. В свою очередь, неоконсерватизм, развившийся из классической экономической школы, предполагает регулирование экономики на микроуровне, для чего необходимо регулировать совокупное предложение. Соответственно, государственная политика в области регулирования кризисных ситуаций направлена в основном на ограничение деятельности тех или иных хозяйствующих субъектов с целью сдерживания или увеличения объемов совокупного предложения.

Следует обратить внимание на тот факт, что совокупный спрос и совокупное предложение являются двумя частями единой модели экономического равновесия, которая включает в себя одни и те же элементы. Соответственно, возможности влиять на денежную структуру равновесия будут не только одинаковыми, но и весьма ограниченными. Другими словами, совокупный спрос и совокупное предложение будут зависеть от одних и тех же факторов и будут предоставлять одни и те же средства воздействия. В соответствии с этим и неокейнсианство, и неоконсерватизм используют одинаковые методы воздействия на кризисную ситуацию, но расходятся во взглядах на приоритетность данных методов.

Основными методами воздействия на совокупный спрос и совокупное предложение, а также на систему экономического равновесия в целом являются:

1) бюджетно-налоговая политика;

2) денежно-кредитная политика.

Неокейнсианская теория отдает предпочтение бюджетно-налоговой политике. Она предполагает воздействие в основном на совокупный спрос посредством использования статей доходов и расходов государственного бюджета в зависимости от текущей ситуации и наблюдаемой конъюнктуры рынка, а также желаний государства относительно уровня совокупного спроса в экономике. Кроме того, данную проблему успешно решает система налогообложения населения и других хозяйствующих субъектов, которая может в зависимости от необходимости перераспределять денежные средства внутри страны или концентрировать капиталы в руках некоторых субъектов экономики. И только на втором месте для данной теории находится возможность преодоления кризиса путем использования инструментов кредитно-денежной политики.

Неоконсерватизм, исходящий из первоочередности регулирования совокупного предложения, акцентирует свое внимание именно на денежно-кредитной политике государства. Здесь имеется в виду, что государство должно преодолевать кризисную ситуацию посредством монетарного воздействия (воздействия через регулирование объемов денежной массы, участвующей в экономических процессах). Объемы кредитных операций и регулирование денежной массы способствуют сокращению изменений экономической ситуации.

8. Кризис предприятия

В широком смысле слова кризис – это смена повышательной тенденции на понижательную и неотъемлемая характеристика рыночной экономики. Исходя из такого трактования любое управление является антикризисным, а содержание и методы эффективного (обычного) и антикризисного управления одинаковы. Отталкиваясь от него, очень сложно найти специфическое определение антикризисного управления. Для этого необходимо сузить понятие кризиса, т. е. дифференцировать его фазы, к которым относят:

1) снижение рентабельности и объемов прибыли (кризис в широком смысле слова). Результатом этого является ухудшение финансового положения предприятия, уменьшение источников и резервов развития. Решение проблемы может находиться как в области стратегического управления (пересмотр стратегии, реструктуризация предприятия), так и в области тактического поведения (снижение издержек, увеличение производительности);

2) убыточность производства. Служит результатом уменьшения резервных фондов предприятия, если таковые имеются, (в противном случае сразу наступает фаза истощения или отсутствия резервных фондов). Проблема разрешается с помощью стратегического управления, реализуясь через реструктуризацию предприятия;

3) истощение или полное отсутствие резервных фондов. Предприятие направляет часть оборотных средств на погашение убытков и тем самым переходит в режим сокращенного воспроизводства. Реструктуризация уже не может использоваться для решения проблемы, т. к. отсутствуют средства, необходимые для ее проведения. Нужны своевременные меры по стабилизации финансового положения предприятия и изыскания средств на проведение реструктуризации. Если подобные меры не приняты или потерпели неудачу, кризис переходит в четвертую фазу;

4) неплатежеспособность. Предприятие достигает этого критического порога, когда нет средств для финансирования даже сокращенного воспроизводства и (или) для оплаты предыдущих обязательств. Нависает угроза остановки производства и (или) банкротства. Необходимо применение экстренных мер по восстановлению платежеспособности предприятия и поддержанию производственного процесса.

Для третьей и четвертой фаз характерными являются нестандартные, экстремальные условия функционирования предприятия, которые требуют срочных вынужденных мер. Ключевой момент – это наступление или приближение неплатежеспособности. Именно эта ситуация и является объектом антикризисного управления.

Кризис предприятия обычно вызывается несоответствием его финансово-хозяйственных параметров и параметров окружающей среды, что обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией бизнеса и, как результат, слабой адаптацией к требованиям рынка.

Решить подобные проблемы или устранить саму возможность их возникновения можно посредством реструктуризации предприятия, которая проводится на базе тщательно разработанной стратегии. Но реструктуризацию в полной мере необходимо и возможно проводить только при первых признаках надвигающегося кризиса (т. е. на первой, самое крайнее – второй фазе), потому как в зоне «ближайшего» банкротства ни времени, ни средств на нее уже не останется. Т. о., перед предприятием, которое стремится выйти из кризиса, стоят две последовательные задачи:

1) устранить последствия кризиса, восстановив платежеспособность и стабилизировав финансовое положение предприятия;

2) устранить причины кризиса, разработав стратегию развития и проведя на ее основе реструктуризацию предприятия для предотвращения повторных кризисных явлений в будущем.

Реструктуризация является инструментом нормального управления и построена на его принципах, слабо связанных с собственно антикризисной спецификой.

9. Экономическая формула

При рассмотрении кризиса как непосредственной угрозы выживания предприятия выделяют два аспекта: внешний и внутренний. Внешний аспект состоит из способности предприятия мобилизовать необходимый объем оборотных средств с целью выполнения своих обязательств перед кредиторами – выплаты и обслуживания долгов. Внутренний аспект заключается в способности обеспечения объемом оборотных средств, которые требуются для ведения хозяйственной деятельности. Поддерживать величину оборотных средств на соответствующем уровне можно с помощью денежных и эквивалентных им ресурсов предприятия. Т. о., в экономическом смысле кризис является дефицитом денежных средств при поддержании текущей хозяйственной (производство) и финансовой (кредиторы) потребностей в оборотных средствах. Такому определению соответствует следующее неравенство, которое представляет собой экономическую формулу кризиса:

Денежные средства < Текущая хозяйственная потребность в оборотных средствах + Текущая финансовая потребность в оборотных средствах.

Текущая финансовая потребность в оборотных средствах (ТФП) – самая простая и понятная часть формулы. ТФП является суммой предстоящих на момент расчета формулы выплат по возврату долгов (вместе с процентами по ним), а также штрафов и пеней (при просроченных платежах) за планируемый период. Покрывается с помощью денежных средств или приемлемых для кредиторов, по содержанию и условиям взаимозачетных операций.

Текущая хозяйственная потребность в оборотных средствах (ТХП) – это разница между суммой производственных и непроизводственных расходов на планируемый период, с одной стороны, и объемом производственных запасов предприятия в пределах, которые предусматривает смета, – с другой.

Определение порогового значения ТХП, невозможность обеспечения которого является критической, зависит от отраслевой принадлежности и иных особенностей предприятия. К примеру, в химической промышленности и металлургии существует минимальный технологически допустимый объем производства, а для металлообработки – уже нет. Объем постоянных (накладных) расходов также не является однозначным критерием порогового значения потребности в оборотных средствах, т. к. может быть скорректирован. ТХП покрывается либо денежными средствами, либо приемлемыми для предприятия по содержанию и условиям взаимозачетными операциями (т. е. поставкой в необходимые сроки по приемлемой цене именно тех товаров и услуг, на которые могли бы быть потрачены денежные средства предприятия).

Денежными средствами являются собственно денежные и эквивалентные им средства. Именно сумма денежных средств – показатель для определения кризисного состояния предприятия.

Во-первых, каждая взаимозачетная операция может являться достаточно легко приведенной к денежной оценке (при учете стоимостных и временных потерь). Во-вторых, конкретные краткосрочные активы резко отличаются по степени ликвидности. Дебиторская задолженность может быть безнадежной вне зависимости от формальных сроков и обязательств по ее погашению, а запасы готовой продукции могут быть мертвым грузом. При этом их наличие не обеспечивает реальной платежеспособности предприятия, определяемой в конечном итоге именно денежными средствами.

Эквивалент денежных средств – это величина покрытия потребности предприятия за конкретный период времени неденежными видами краткосрочных активов предприятия, выраженная в оборотных средствах.

Стандартная логика экономического и финансового расчета здесь не применяется. При расчете денежных и эквивалентных им средств предприятия принципиальными являются два фактора – структура потребностей предприятия (сырье, материалы и денежные средства) и время, в течение которого эти потребности должны удовлетворяться.

10. Разработка моделей кризисных явлений предприятия

Проблемы и ошибки, появляющиеся при анализе ситуации внутри организации, переплетаются, если их вовремя не исправить, с ошибками в оценке будущих условий окружающей среды и поведения людей. Если произошла ошибка при подсчете доходов и расходов, то из-за этого можно допустить еще более серьезную ошибку, неправильно выписав чек, и тем самым нанести серьезный ущерб деловым партнерам или своей репутации в банковских кругах. Вероятность такого переплетения ошибок в организации весьма велика из-за высокой степени взаимозависимости видов деятельности.

Более распространенной является ситуация, при которой организация не гибнет, а существует, но постоянно переходит из одного кризиса в другой. Большое число достаточно опытных руководителей считают, что в их бизнесе такое состояние неизбежно.

Время от времени некая случайная ситуация может развиваться слишком быстро, чтобы организация сразу могла зафиксировать ее и выработать линию поведения, но в большинстве случаев нет необходимости постоянно прибегать к методам кризисного управления.

Одна из важнейших причин необходимости осуществления контроля состоит в том, что любая организация, безусловно, обязана обладать способностью вовремя фиксировать свои ошибки и исправлять их до того, как они повредят достижению целей организации.

Функция контроля – это такая характеристика управления, которая позволяет выявить проблемы и скорректировать соответственно деятельность организации до того, как эти проблемы перерастут в кризис.

Кризис предприятия вызывается несоответствием его финансово-хозяйственных параметров параметрам окружающей среды, что, в свою очередь, обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией бизнеса и, как следствие, слабой адаптацией к требованиям рынка.

Способом решения подобных проблем или устранения самой возможности их возникновения является реструктуризация предприятия, проводимая на основе тщательно разработанной стратегии.

Перед предприятием, стремящимся выйти из кризиса, стоят две последовательные задачи:

1) устранить последствия кризиса, т. е. восстановить платежеспособность и стабилизировать финансовое положение предприятия;

2) устранить причины кризиса, т. е. разработать стратегию развития и провести на ее основе реструктуризацию предприятия с целью недопущения повторения кризисных явлений в будущем.

Одним из методов нахождения выхода из кризисной ситуации, а также методов предупреждения возникновения кризиса как такового является возможность моделирования кризисных ситуаций хозяйствующих субъектов. Для начала построения модели необходимо иметь информацию о состоянии и сущности субъекта, который может стать потенциальным носителем кризисной ситуации. В случае построения кризисной модели основное внимание уделяется особенностям процесса управления исследуемого объекта и построению подробного перечня возможных вариантов решения назревающей проблемы. В целом построение модели кризисных ситуаций решает определенный круг задач. Естественно, первой из них является выявление тех параметров развития хозяйствующего субъекта, которые будут признаны параметрами кризисности. Другими словами, для построения модели необходимо определить, каково состояние и какие именно параметры будет свидетельствовать о нарушении баланса развития и возникновении потенциальной кризисной ситуации. Далее следует определить структурные формы кризисности и провести анализ признаков кризисности, отметив наиболее существенные и значимые в конкретный момент. Далее возможно осуществить моделирование процессов с учетом реальной ситуации и заданных нами предельных значений параметров.

11. Признаки кризисности предприятия

Следует различать признаки кризисности предприятия в зависимости от сущности деятельности данного хозяйствующего субъекта. В целом в экономике существуют два типа предприятий и организаций: коммерческие и некоммерческие организации. Коммерческие предприятия основной целью своей деятельности имеют получение прибыли. Т. о., показатели кризисного состояния или близости к нему связаны с отсутствием прибыли или с работой в убыток. Также об этом могут предупреждать показатели, свидетельствующие о скором наступлении такого момента.

Некоммерческие организации и предприятия, как правило, имеют целью своей деятельности общественные блага. Здесь встает ряд проблем с определением кризисности деятельности, поскольку объемы и даже само наличие прибыли ни в коей мере не могут служить ориентиром для оценки деятельности данных предприятий. Кризис данных предприятий связан с недостаточным или несвоевременным осуществлением той деятельности, на которую направлено существование данной организации. Другими словами, определить кризис помогают показатели, говорящие о потенциальной невозможности (или несвоевременности) предоставления того товара или услуги, на которую направлена деятельность данной организации. Но и несвоевременность предоставления товара или услуги еще не свидетельствует о кризисе самой организации. Например, самым известным из некоммерческих предприятий является красный крест. В данном случае, показатели, говорящие о невозможности оказания помощи данной медицинской организацией в тот или иной момент времени или в определенном государстве, говорят о недостаточно эффективной системе предоставления данной услуги, но это еще не означает ненужности всей организации в целом. Т. о., для осознания состояния кризисности данная организация должна не просто нарушить цели своего существования, но и практически не иметь возможности выполнять запланированные действия на протяжении длительного времени и всего экономического пространства. Основным минусом подобных условий определения ситуации кризисности является практическая невозможность осуществления предупредительных мер по отношению к грядущему кризису, поскольку ощутить кризис для данной формы организации возможно только в момент его фактического присутствия и на основе уже наступивших последствий. Т. о., дело в данном случае приходится иметь с последствиями кризиса, и практически отсутствует возможность его предупреждения и прогнозирования.

Намного проще дело обстоит с коммерческими предприятиями. Несмотря на все многообразие кризисных явлений, общим итогом будет ухудшение экономического положения предприятия, отражающееся в снижении доли рынка, принадлежащей данной компанией, и снижении прибыли.

Основными параметрами, отражающими кризисное состояние предприятия, будут являться:

1) снижение доходности предприятия в целом или крупных направлений производства благ и услуг;

2) снижение объема продаж товаров или услуг на протяжении более чем одного месяца или резкое падение на 15 %;

3) снижение прибыли за отчетный период по сравнению с предыдущим периодом, если данные периоды являются соразмерными по критерию потенциальной покупательной способности;

4) снижение оборачиваемости фондов;

5) снижение уровня и количества партнерских отношений с предприятиями финансово-кредитной сферы;

6) резкое изменение процентного соотношения структуры капитала;

7) рост объема задолженностей предприятия.

Также следует обратить внимание на показатели, отражающие ухудшение положения в отрасли, которой принадлежит данное предприятие, или ухудшение экономики страны в целом, если предприятие не относится к ТНК (транснациональной корпорации).

12. Менеджмент кризисных ситуаций

Менеджмент кризисных ситуаций на предприятии должен соответствовать типу кризиса, количеству ресурсов и ущербу, который потенциально может понести данное предприятие. Основное правило осуществления менеджмента в кризисных ситуациях гласит, что затраты на исправление кризисной ситуации и ликвидацию негативных последствий кризиса не должны превышать общую сумму ущерба, который может причинить ситуация, если на нее не оказывать давления со стороны антикризисного управления.

Менеджмент в условиях кризиса может использовать уже разработанные приемы управления в отдельности или в совокупности методов. Возможными методами являются:

1) ситуационный анализ;

2) исторический метод;

3) системный подход;

4) подход на принципе адекватности;

5) использование новой тактики.

Ситуационный анализ предполагает осмысление ситуации с позиции восприятия и структурирования причин возникшего кризиса. В данном случае необходимо создание четкой формулировки задачи управленческого процесса, которая может быть осуществлена только после осознания причин и механизма развивающегося кризиса.

Исторический метод основан на сравнении возникшей ситуации с прошлым опытом управления. В данном случае менеджмент ищет сходные черты текущего кризиса с кризисами, которые уже были преодолены. На данной основе можно осуществить прогнозирование системы развития текущего кризиса и заранее выбрать один из тех способов управления им, которые уже были опробованы ранее и оправдали себя в случае с похожим по параметрам развития кризисом.

Системный подход предполагает оценку кризиса с точки зрения соприкосновения его параметров с системой управления данным предприятиям. На данном этапе выделяются внутренние причины и возможности управления, с одной стороны, как возможные причины появления кризиса, а с другой – как один из выходов для его решения. В данном случае необходимо смоделировать поведение системы управления и системы развития кризиса как по отдельности, так и в совокупности.

Определение адекватности технологий решения по управлению кризисом, помимо определения стоимости общих затрат на преодоление кризиса, должно включать в себя оценку возможностей преодоления без вмешательства благодаря воздействию других систем (общего развития экономики, государственного регулирования в смежных отраслях и т. д.). Кроме того, здесь же необходимо произвести обоснование необходимости применения тех или иных управленческих технологий по преодолению кризисной ситуации в зависимости от структуры кризиса и имеющихся для его решения ресурсов.

Адаптивный стиль управления основан на применении новой тактики к каждым конкретным условиям, возникающим в данный отрезок времени. Другими словами, предприятие адаптируется к каждому конкретному кризису и каждый раз при этом основывается на различных задачах и методах решения проблем. Даная тактика является самой сложной, поскольку требует больших затрат на формирование нового восприятия текущего кризиса. При этом в случае использования данной системы преодоления кризиса менеджмент достигает системы, когда все новые моменты в возникающем кризисе будут учтены и когда значительно повышается шанс на его более успешное преодоление, в отличие от исторического подхода, подгоняющего новую кризисную ситуацию под рамки уже прошедших и привычных ситуаций.

При построении системы управления кризисной ситуацией менеджмент может ориентироваться на различные методики решения. При этом выбор того или иного метода будет зависеть от структуры самого кризиса и наличия ресурсов для его решения, от важности последствий кризиса, а также от опыта и знаний управленческого аппарата.

13. Схема развития кризиса предприятия

Кризис на предприятии назревает постепенно, и важно своевременно выявить его причины. На первом этапе кризис проявляется в стратегии, на втором – в финансовой деятельности, на третьем – в ликвидности.

Кризисную ситуацию следует рассматривать не как стечение неблагоприятных ситуаций (хотя для отдельного производства это может быть и так), а как некую общую закономерность, свойственную рыночной экономике.

Кризисные ситуации, для преодоления которых не было принято соответствующих профилактических мер, могут привести к чрезмерному разбалансированию экономического организма предприятия и в дальнейшем, соответственно, к его несостоятельности и неплатежеспособности.

На данный момент времени проблема несостоятельности становится достаточно актуальной для многих существующих предприятий. Сотни банков и других финансовых компаний, тысячи производственных и коммерческих фирм, особенно мелких и средних, уже прекратили свое существование.

Рассмотрим основные экономические категории несостоятельности предприятия.

1. Банкротство – несостоятельность должника, (фирмы, банка или иной организации), т. е. установленная судом неспособность должника платить по своим долговым обязательствам.

2. Убыточность – процесс осуществления хозяйственной деятельности, в результате которого результат не покрывает расходы, затраченные на осуществление этой деятельности.

3. Неплатежеспособность – финансовое или валютно-финансовое положение фирмы или государства, при котором они не могут своевременно погашать свои финансовые обязательства.

Кризисную ситуацию характеризуют как недостаточно эффективное управление активами и кредиторскими задолженностями организаций, что определяет отток денежных средств от собственников и в итоге неудовлетворение требований кредиторов.

Кризис предприятия развивается по определенным правилам, которые представляется реальным выявить. Это необходимо для определения нарождающегося кризиса и принятия адекватных мер по устранению его последствий еще на стадии зарождения. Подобный подход позволяет создать систему противодействия кризисным ситуациям и даже не допустить некоторых из возможных последствий, а то и само дальнейшее развитие кризисной ситуации. Развитие кризисной ситуации предприятия тесно связано с рядом характеристик, основными из которых являются суммы чистого дохода, переменные издержки, постоянные издержки и время протекания процессов. Переменные и постоянные издержки предприятия необходимы нам для выявления точки безубыточности предприятия, исходя из которой, и можно произвести описание процесса развития кризисного состояния предприятия. Ситуацию развития кризиса можно разделить на определенные события, происходящие в рамках интервалов времени.

1–3 месяца: сумма чистого дохода, издержек и прибыли предприятия медленно достигает точки безубыточности, находясь в непосредственной близости от показателей постоянных издержек предприятия и лишь незначительно превышая их.

4–6 месяцев: сумма чистого дохода, издержек и прибыли продолжает увеличиваться быстрыми темпами. На данном этапе основную массу стоимости составляют переменные издержки предприятия.

7–9 месяцев: сумма чистого дохода, издержек и прибыли сначала плавно понижается и по достижении определенного значения начинает резко уменьшаться, достигая состояния меньше уровня точки безубыточности данного предприятия. Данное положение именуется точкой предельного (порогового) значения на этапе становления и развития кризисной ситуации.

14. Классификация кризисов

Западные экономисты выделяют следующие три стадии развития кризисной ситуации.

Первая стадия называется ранней стадией, которая характеризуется определенными случаями проявление неэффективности в производстве, и это проявляется в снижении темпов роста объемов продаж, ускорении оборачиваемости кредиторской задолженности, возникновении проблем с поставками и качеством продукции.

Вторая стадия кризисной ситуации является промежуточной стадией. Она отличается нехваткой материалов (как следствие экономии денежных ресурсов посредством сокращения уровня товароматериальных запасов), а также частыми проблемами, связанными с качеством продукции, задержкой поставщиками продаж в кредит и требованиями оплаты наличными, несвоевременной выдачей заработанной платы.

И завершающий, третий этап называется поздним этапом кризиса. Компания, в общем, находится в состоянии банкротства. Поскольку происходит возврат продукции из-за низкого качества, производственные графики не выполняются в срок, увеличивается период сбора дебиторской задолженности. Но, кроме того, поставщики требуют выплаты, а кредиторы – изменения условий кредита. Следовательно, у организации наблюдается серьезная нехватка собственных оборотных средств.

Исходя из данных критериев можно заключить, что большинство организаций находится на поздней стадии кризисной ситуации.

Кризисные явления представляют собой многоаспектные процессы, связанные с вовлечением различных субъектов хозяйствования и отражающиеся на всех сферах экономической деятельности. В соответствии с этим классификация кризисов очень обширна и усложнена. Одну из самых обобщенных систем классификации кризисных явлений предложил в своей работе А. Д. Чернявский. В целом кризисы можно структурировать по следующим критериям:

1) по сфере происхождения выделяют социально-политические кризисы, административно-законодательные, производственные, финансовые, экологические и геополитические;

2) по уровню системности – внутрисистемные, т. е. вызванные закономерностями существования данных хозяйственных субъектов; внешнесистемные, т. е. вызванные кризисом, распространившимся из другой экономической системы; уникальные;

3) по степени реализации – реализовавшиеся, нереализовавшиеся;

4) по степени влияния – разрушительные, опасные, неопасные, невлияющие.

Степень влияния кризиса на экономический субъект определяется исходя из уровня потерь при реализации данного кризисного явления. В случае определения влияния для коммерческой организации основным фактором служат объемы потерь прибыли и финансового состояния предприятия. В данном случае разрушительный кризис предполагает потерю предприятием основных активов и начало управления делами банкротства. Соответственно, остальные уровни влияния кризиса будут выражаться в более или менее значимых потерях прибыли или оборотного капитала компании. Чернявский добавляет к данной классификации следующие признаки:

1) по принадлежности к стране функционирования объекта управления;

2) по уровню возникновения;

3) по причинам возникновения;

4) по возможности прогнозирования;

5) по адекватности времени принятия решения по антикризисному управлению.

Кроме того, при определении типа наблюдаемого кризисного явления необходимо выявить:

1) факторы возникновения кризисного явления;

2) способ обнаружения;

3) характер развития;

4) период и темпы развития;

5) показатели воспроизводственного процесса;

6) этап кризиса с точки зрения субъективного подхода;

7) финансовые параметры кризиса;

8) последствия развития кризисного состояния.

15. Кризисы по уровню возникновения

Уровень возникновения кризисов зависит от исходного субъекта угроз, порождающих кризисные явления данного субъекта. Субъекты угроз могут находиться на различных уровнях. Другими словами, кризис может быть вызван рядом факторов, каждый из которых своей причиной имеет происшествия на различных уровнях экономической активности.

В экономической действительности существуют четыре уровня существования и деятельности хозяйствующих субъектов:

1) микроуровень;

2) макроуровень;

3) мезоуровень;

4) мегауровень.

Каждый из данных уровней представляет собой определенную структуру организации экономических отношений и механизмов взаимодействия хозяйствующих субъектов. С точки зрения возникновения кризисов, данные уровни различаются возможностью корректирования, прогнозирования и влияния на данный уровень и возможностью неблагоприятного развития событий. Кроме того, кризисы, принадлежащие по уровню возникновения различным механизмам хозяйственной жизни, различаются и по степени, и объему влияния данного кризиса на сам хозяйствующий субъект и окружающие субъекты.

Кризисы микроуровня являются наиболее прогнозируемыми. Сюда входят все кризисы, проявившиеся в рамках деятельности одного хозяйствующего субъекта: человека или предприятия. Причинами данных кризисов в общем случае являются неадекватные действия самого хозяйствующего субъекта и его слабое умение учитывать реальную ситуацию. Проявление данных кризисов отражается весьма негативным образом (вплоть до прекращения существования данного хозяйствующего субъекта), но только по отношению к самому субъекту, не затрагивая другие субъекты, не связанные с данным прямыми финансовыми обязательствами или другими тесными отношениями. В целом кризисное состояние на микроуровне отражается и на деятельности других субъектов посредством влияния на общую экономическую ситуацию. Другими словами, если кризисы микроуровня возникают повсеместно, то общеэкономическая ситуация также является кризисной. Т. о., влияние кризисов микроуровня является косвенным.

Кризисы, возникающие на мезоуровне, относятся к конкретному экономическому региону и затрагивают в той или иной степени функционирование всех хозяйствующих субъектов, функционирующих на территории данного региона или непосредственно имеющих экономические интересы в данном регионе.

Кризисы, имеющие своей причиной процессы, происходящие на уровне государства, называются кризисами макроуровня. Спецификой кризисов данного уровня является практическая невозможность четко спрогнозировать все гипотетически возможные ситуации, способные привести к негативным последствиям и вызвать кризисные явления. Кроме того, именно данный уровень кризисов является наиболее значимым, поскольку в обязательном порядке влияет на хозяйственную деятельность субъектов, осуществляющих работу на территории данной страны. Другими словами, если от кризисов, имеющих своей причиной процессы, происходящие на других уровнях хозяйствования, субъект может защититься, обособив свою деятельность, то макроуровень влияет на деятельность субъекта при любых попытках отграничиться. Единственным условием, позволяющим защититься от данного кризиса, является существование субъекта вне данного государства.

Мегауровень представляет собой глобальные кризисы, затрагивающие деятельность всего мира. Как правило, данные кризисы проистекают из механизма экономического взаимодействия стран или региональных объединений, а также воздействия на хозяйственную деятельность различных международных организаций.

16. Кризисы по сфере возникновения

В зависимости от структуры отношений в социально-экономической системе и сферы возникновения необходимо выделять группы экономических, социальных, технологических, организационных, психологических кризисов.

1. Экономические кризисы возникают в связи с противоречиями в экономике страны или экономике конкретного предприятия. Это кризисы производства и реализации продукции, принятие необдуманных управленческих решений, ухудшение взаимоотношений с контрагентами, ухудшение финансового состояния. Ухудшение финансовой атмосферы на предприятии, банкротство означают появление финансовых рисков, т. е. денежного выражения экономических процессов.

2. Социальные кризисы проявляются как кризисы разделения и интеграции интересов различных социальных групп. К ним относятся работники и работодатели, персонал и менеджеры, профсоюзы и предприниматели. В этой группе кризисов выделяют политический кризис (кризис в политическом устройстве общества), кризис власти.

3. Организационные кризисы – это кризисы разделения и интеграции деятельности. Они связаны с некомпетентным распределением должностных функций на предприятии, отсутствием или неисполнением организационной структуры.

4. Психологические кризисы – это кризисы, связанные с психологическим состоянием человека. Они проявляются в виде стрессов, которые могут приобретать массовый характер, в возникновении чувства неуверенности, страха, паники, а также как неудовлетворенность работой, чувство правовой незащищенности и недовольство социальным положением.

5. Технологический кризис возникает как потребность и отсутствие новых технологических идей в условиях явно выраженной потребности в новых технологиях. Кризис технологической несовместимости и кризис отторжения новых технологических решений в более широком плане отражают кризис научно-технического процесса.

Кроме того, по сферам возникновения кризисы могут подразделяться на природные, общественные, экологические.

Природные кризисы связаны с природными условиями жизни и деятельности людей (землетрясениями, ураганами, пожарами, наводнениями), они оказывают несомненное влияние на экономику, настроения людей, политическую ситуацию в стране, рождают разного рода кризисы, о которых говорилось ранее. В современных условиях большое значение имеет понимание экологических кризисов – кризисов взаимоотношения человека с природой. Это кризисы, возникающие при изменении природных условий, вызванных деятельностью людей.

Кроме того, кризисы могут быть предсказуемыми и неожиданными. Предсказуемые кризисы наступают как этап развития, они прогнозируются и предусматриваются. Их возникновение неизбежно, они являются естественным результатом реструктуризации производства, изменения структуры интересов под влиянием научного прогресса.

Неожиданные кризисы являются результатом некомпетентного ведения деятельности, наступления непредсказуемых факторов (например, природных катаклизмов), и их предотвратить невозможно.

Существуют также явные и скрытые кризисы. Явные протекают заметно, их легко обнаружить и просчитать эффект от их воздействия. Скрытые кризисы протекают незаметно, и их действие трудно выявить.

А также кризисы бывают глубокими и легкими. Глубокие кризисы чаще всего ведут к разрушению различных структур социально-экономической системы. Они протекают сложно и неравномерно. Легкие кризисы, соответственно, протекают более легко и незаметно. Их можно предвидеть, и ими легче управлять.

17. Систематизация кризисных ситуаций

С целью предотвращения кризисных ситуаций осуществляется специальная система мер по диагностике, предупреждению, реализации и преодолению кризисных явлений и их причин, которые получили название антикризисного управления.

Принятие антикризисных управленческих решений основывается на системном подходе, который можно определить как совокупность общих принципов теоретико-методологического характера. Суть их в следующем:

1) рассмотрение кризисных ситуаций в виде систем, т. е. совокупности элементов, связанных определенным взаимодействием и выступающих как единое целое;

2) выявления связей и отношений как внутри изучаемой системы, так и во взаимоотношениях ее с внешней средой;

3) изучение механизмов управления и адаптации системы к изменениям внешней среды.

Системный анализ – это исследование кризисных ситуаций, с тем чтобы помочь руководителю, принимающему решение, в выборе курса действий путем систематического изучения, количественного сравнения затрат, эффективности и риска, которые связаны с каждым стратегическим решением.

Содержание этапов системного анализа состоит, во-первых, в выявлении проблемы, во-вторых, в ее формулировании, направленном на устранение причин, породивших кризисную ситуацию, и, в-третьих, в разложении проблемы на задачи, которые и предстоит в связи с этим решить.

1. Обнаружение проблемы:

1) описание ситуации. Описывается кризисная ситуация, отражаются ее характерные черты;

2) диагностика проблемной ситуации. Производится оценка ситуации, выявление противоречий и трудностей реализации целей.

Проводятся систематизация, группировка и укрупнение кризисных ситуаций. Составляется список целей, приглашаются эксперты для анализа приоритетности выбранных направлений.

Но на этой стадии формулировка цели обычно носит достаточно общий характер и в дальнейшем будет уточняться и корректироваться;

3) формулирование проблемы.

Принимается формулировка проблемы;

4) Оценка актуальности проблемы.

Оценка актуальности проблемы позволяет определить, стоит ли тратить усилия на ее решение.

2. Анализ проблемы:

1) Анализ формулировки проблемы. На данном этапе рассматривается каждый аспект кризисной ситуации. Проблема разлагается на части и оценивается;

2) устранение возможных противоречий в формулировке проблемы. Необходимо, чтобы в формулировке не содержалось противоречий между отдельными ее частями, все части должны быть согласованы и логически связаны;

3) оценка возможности выхода из кризисной ситуации. Необходимо произвести оценку возможности решения проблемы с точки зрения общих политических, экономических, технических, организационных и иных условий;

4) установление данных по существу проблемы.

На этом этапе необходимо установить:

а) какие данные потребуются;

б) возможность их получения;

в) источники получения;

г) затраты, связанные с их получением;

5) уточнение проблемы.

Проведенный анализ должен позволить более точно определить сущность кризисной ситуации.

3. Постановка задачи.

Проводятся макроанализ системы, т. е. анализ внешней среды системы, и анализ взаимодействия системы с внешней средой. После проведенных исследований возникает не менее сложная задача разработки альтернативных вариантов систем.

4. Разработка вариантов решения проблемы.

Процесс разбивается на ряд последовательных действий: разработка альтернатив, оценка реализуемости альтернатив, оценка последствий реализации альтернатив, формулирование критериев.

18. Определение типологии кризисности предприятия

Для того чтобы начать процесс выхода из критической ситуации, необходимо определить ее типологию. Определение типологии – выделение кризисов, выходящих за границы природного происхождения, – предусматривает всевозможную стратегию и тактику отношения к ним, а также использование установленных методов управления ими. Другими словами, в зависимости от причин возникновения кризисных ситуаций, факторов, влияющих на них, каждая организация обязана уметь предусматривать самые вероятные типы кризисов общественного происхождения, в которых она может оказаться.

В антикризисном управлении выделяются следующие кризисы:

1) неожиданные кризисы. Это тип кризисов, которые случаются настолько внезапно и неожиданно, что остается очень мало или совсем нет времени для подготовки и планирования. Сюда входят авиакатастрофы, порча продуктов, смерть ведущего руководителя, землетрясения, паника. Эти кризисы требуют заблаговременного согласования между основными руководителями плана действий, который разрешил бы избежать неоперативность реагирования;

2) назревающие кризисы. Это кризисы, которые дают больше времени для изучения и планирования. К ним можно отнести неудовлетворение работников и неблагоприятный моральный климат в коллективе, существенные злоупотребления и обиды во время работы, чрезмерные надежды на государственные заказы. В этом случае задача состоит в том, чтобы предпринять корректирующие шаги прежде, чем кризис достигает разрушительной фазы;

3) непрерывные кризисы. Эти кризисы могут продолжаться месяцами или годами, несмотря на усилия руководства остановить их. Это могут быть сплетни или спекуляции, сообщаемые средствами массовой информации.

Английский специалист по антикризисному управлению Сэм Блэк предлагал подход к типологизации кризисов с учетом тех неприятностей, которые они способны нанести конкретной организации. Он делит кризисы на «известное неизвестное» и «неизвестное неизвестное».

В первом типе кризисов Сэм Блэк подчеркивает, что, если компания, к примеру, изготовляет автомобили или техническое оборудование, она в любой момент может столкнуться с необходимостью отзыва продукции. Блэк делает вывод: «Во всех этих и множестве подобных им случаях известно, что авария может произойти, но неизвестно, произойдет ли она, и если да, то когда».

Исходя из необходимости постоянно быть готовой к возникновению критических ситуаций, организация должна проводить соответствующую работу еще на этапе зарождения проблемы. С этой целью специалистами был разработан и описан процесс управления проблемами. Этот процесс охватывает пять последовательных шагов: определение первоочередных проблем; анализ и определение границ каждой проблемы с точки зрения ее воздействия на определенные группы факторов; выявление альтернативных вариантов стратегии; реализация программы действий; оценка результатов выполнения программы сточки зрения достижения цели организации.

В развернутом виде процесс управления кризисными ситуациями содержит следующие элементы:

1) предвидение кризиса. Управление проблемами требует их предвидения за полтора – три года до возможного перерастания в кризис. Следовательно, это стадия предкризисного планирования;

2) разграничение кризисных (предкризисных) ситуаций. Организация в состоянии одновременно заниматься разрешением лишь нескольких проблем;

3) составление графика действий. Сюда относится упорядочение возникающих проблем, составление программы и графиков их разрешения. Действие – ключ к процессу эффективного управления кризисными ситуациями;

4) поддержка со стороны руководства. Без санкций основного руководителя одобрение и осуществление управления проблемами в пределах организации невозможны.

19. Факторы возникновения кризисных ситуаций

Изучение основных факторов, которые обусловливают кризисное развитие предприятия, – заключительный этап диагностики банкротства. Вследствие того что факторы, обусловливающие кризисное развитие предприятия, представляют собой одновременно форму реализации отдельных видов финансовых рисков, они в процессе изучения подразделяются на две основные группы:

1) не зависящие от деятельности предприятия (внешние, или экзогенные, факторы):

а) социально-экономические факторы общего развития страны. В составе этих факторов рассматриваются только те, которые оказывают негативное воздействие на хозяйственную деятельность данного предприятия, т. е. формируют потенциал риска его банкротства;

б) рыночные факторы. При рассмотрении этих факторов исследуются негативные для данного предприятия тенденции развития товарных (как по сырью и материалам, так и по выпускаемой продукции) и финансового (денежного, фондового и валютного) рынков;

в) прочие внешние факторы. Их состав предприятие определяет самостоятельно с учетом специфики своей хозяйственной деятельности;

2) зависящие от деятельности предприятия (внутренние, или эндогенные, факторы).

Внешние (экзогенные) факторы кризисного развития, в свою очередь, подразделяются при анализе на три подгруппы:

1) общеэкономические факторы (спад объема национального дохода, рост инфляции, замедление платежного оборота, нестабильность налоговой системы, нестабильность регулирующего законодательства, снижение уровня реальных доходов населения, рост безработицы);

2) рыночные факторы (снижение емкости внутреннего рынка, усиление монополизма на рынке, существенное снижение спроса, рост предложения товаров-субститутов, нестабильность финансового рынка, снижение активности фондового рынка, нестабильность валютного рынка);

3) прочие факторы (политические факторы, негативные демографические факторы, стихийные бедствия, обострение криминогенной обстановки).

Внутренние факторы кризисного развития при анализе также подразделяются на три подгруппы в зависимости от особенностей формирования денежных потоков:

1) факторы, относящиеся к производственной деятельности (неэффективный маркетинг, неэффективная структура текущих затрат, низкий уровень использования основных фондов, высокий уровень сезонных и страховых запасов, недостаточно диверсифицированный ассортимент продукции, неэффективный производственный менеджмент);

2) факторы, относящиеся к инвестиционной деятельности (неэффективный фондовый портфель, высокая продолжительность строительно-монтажных работ, существенный перерасход инвестиционных ресурсов, неспособность достигнуть запланированных объемов прибыли по реализованным проектам, неэффективный инвестиционный менеджмент);

3) факторы, относящиеся к финансовой деятельности (неэффективная финансовая стратегия, неэффективная структура активов (низкая ликвидность), чрезмерная доля заемного капитала, высокая доля краткосрочных источников привлечения заемного капитала, рост дебиторской задолженности, высокая стоимость капитала, превышение допустимых пределов финансовых рисков, неэффективный финансовый менеджмент).

По мере изучения факторов определяется их влияние на характер кризисного развития предприятия. Количественно степень такого влияния может определяться с помощью одно– или многофакторных корреляционных моделей.

Заключительный этап – это прогноз развития отдельных факторов, которые оказывают наиболее существенное негативное воздействие и вызывают наибольшую угрозу банкротства предприятия в будущем периоде.

20. Микроэкономические особенности, определяющие деятельность предприятия

К микроэкономическим особенностям функционирования, определяющим деятельность предприятия, относятся:

1) отсталая организационно-экономическая и технологическая структура;

2) разрыв в привычных хозяйственных связях между предприятиями;

3) тяжкое финансовое положение предприятий и недостаток ликвидных финансовых ресурсов;

4) низкая эффективность производства;

5) затруднение взаимных расчетов между предприятиями;

6) задержки выплат заработной платы и увеличение недовольства работников;

7) рост риска в деятельности предприятия.

Разрыв в привычных хозяйственных связях привел к нарушению как локальной, так и глобальной координации деятельности предприятий. Это происходит вследствие того, что органы хозяйственного планирования больше не существуют, что незамедлительно сказалось на хозяйствующих субъектах, т. к. в любой экономике разделение труда должно опираться на координирующий механизм, упорядочивающий экономические и производственные связи.

Сеть производственных связей, которая создана в рамках экономической системы, – это важная составляющая собственного основного капитала. Назначением этих связей является сокращение затрат на поиск новых партнеров, рынков сбыта и ведение операций. Разрушение подобных связей ведет к увеличению затрат предприятия, что в конечном итоге приведет к утрате платежеспособности такого производства.

Некоторые предприятия приватизированы без соблюдений должных юридических процедур, поэтому их приватизация может стоять под вопросом. Это ведет к тому, что их руководители не уверены в долгосрочной стабильности собственного положения. При этом они обязаны обеспечивать непрерывную производственную деятельность, для чего нужно выплачивать заработную плату и доставать сырье. Положение несостоятельности делает выполнение этих функций неэффективным.

Нехватка ликвидных финансовых ресурсов также занимает важное место при рассмотрении вопросов, которые связаны с несостоятельностью. Огромную роль здесь сыграла и запоздавшая финансовая стабилизация. Экономический рост возобновился в странах с переходной экономикой, финансово стабилизировавшихся на очень раннем этапе реформирования.

Нехватка финансовых средств привела к переходу производственных предприятий на взаимное кредитование путем выписывания векселей, обычно обходящихся дешевле, нежели кредиты коммерческих банков, и росту взаимных неплатежей. Такая особенность в большей мере обусловлена характером функционирования кредитно-банковской системы, которая ориентирована в условиях экономической нестабильности не на генерирование ликвидных средств, а на их аккумулирование с последующим использованием с целью обслуживания дефицита государственного бюджета, что в результате приводит к тяжелому финансовому положению предприятий.

Производственные компании встали перед выбором: либо значительно снизить затраты производства, что невозможно без перестройки системы производства и управления, либо наращивать долги дальше. Поскольку меры правового регулирования не были приняты, то для большинства предприятий рост неплатежей своим поставщикам, в бюджет, по заработной плате – преобладающая черта текущего хозяйственного поведения. Это вызывает и ухудшает проблемы с платежами, потому что сложившуюся ситуацию с платежами однозначно можно охарактеризовать как кризисную. Невозможность осуществления платежей по требованиям своих кредиторов, в бюджет и внебюджетные фонды является одним из признаков приближающегося или уже наступившего банкротства (несостоятельности) хозяйствующего субъекта.